消费日报网讯（记者 卢岳）近日，国家金融监督管理总局山东监管局对齐鲁银行下发的罚单显示，因该行存在违规向小微企业收取费用、违规开展委托贷款业务、贷款风险分类不准确等15项违法违规行为，对其做出没收违法所得并处罚款合计1495.13万元的处罚决定。其中，总行1375.13万元，分支机构120万元。
（图片为国家金融监督管理总局页面截图）
记者关注到，罚单显示，该行还存在违规处置不良资产的问题，具体为“以信贷资金购买本行不良资产”。记者梳理发现，因类似违规操作吃罚单的银行机构不在少数，2023年全年便有44张类似罚单，且以中小银行为主。行业人士指出，中小银行违规处置不良资产违规被罚频现，侧面体现出中小银行在处置不良资产方面的压力较大。
齐鲁银行收近三年最大金额罚单
齐鲁银行成立于1996年6月6日，是山东省首家设立并引进境外战略投资的城商行。目前拥有14家分行、200家营业网点、16家村镇银行，员工4700余人；对外投资济宁银行、德州银行。2021年6月18日，齐鲁银行在上海证券交易所正式挂牌上市。
数据显示，近年来齐鲁银行规模稳步增长，继2022年末总资产突破5000亿元后，截至2023年三季度末资产总额同比增长超15%达到5684.91亿元，在20家A股上市城商行中排在10位。截至2023年三季度末，齐鲁银行贷款总额较上年末增长14.04%至2934亿元[1] ，其中公司贷款2023亿元，较上年末增长17.22%，在贷款总额中占比68.95%；个人贷款828.55亿元，较上年末增长10.77%，在贷款总额中占比28.24%。
资产扩表为其业绩增长奠定了基础。2023年前三季度，齐鲁银行实现营业收入90.97亿元，同比增长8.24%；净利润29.68亿元，同比增长16.01%。
银行快速扩张时期相关风险也随之积累。国家金融监督管理总局山东监管局近日公布的行政处罚信息公开表（鲁金罚决字〔2023〕86号）显示，齐鲁银行存在以下15项违法违规事实：关联交易贷款管理不到位、小微企业划型管理不到位、流动资金贷款管理不到位、房地产贷款管理不到位、个人贷款管理不到位、同业投资业务管理不到位、违规开展委托贷款业务、结构性存款交易运作和管理不到位、贷款风险分类不准确、以信贷资金购买本行不良资产、承兑汇票业务管理不到位、内控管理不到位，严重违反审慎经营规则等问题；违规向小微企业收取费用、向关系人发放信用贷款管理不到位。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、相关规定，决定没收该行违法所得并处罚款合计1495.13万元。其中，总行1375.13万元，分支机构120万元。
此次还有三名相关责任人一同被罚。同日下发的罚单显示，时任齐鲁银行行长助理、副行长陶某喆，对齐鲁银行关联交易贷款管理不到位、流动资金贷款管理不到位、同业投资业务管理不到位，严重违反审慎经营规则等问题负有责任，被予以警告并处罚款5万元；时任齐鲁银行营业管理部总经理韩某磊，对齐鲁银行授信资金用途审核不审慎，严重违反审慎经营规则负有责任，被予以警告；时任齐鲁银行济南山大路支行行长贾某，对齐鲁银行同业投资业务管理不到位，严重违反审慎经营规则负有责任，被予以警告。
记者梳理发现，这是近三年来齐鲁银行收到的处罚金额最大的一张监管罚单。相关违规事件何时发生？当前整改情况如何？就相关问题记者向齐鲁银行办公室相关部门去电，但电话未能接通。
不良资产处置成违规“重灾区”
记者在国家金融监督管理总局官网看到，2022年1月份，齐鲁银行就曾因违规处置不良资产收到一张百万级别的罚单。山东银保监局行政处罚信息公开表（鲁银保监罚决字〔2022〕14号）显示，齐鲁银行因通过以贷收贷方式处置不良贷款，严重违反审慎经营规则，被处罚款110万元。本次千万级别的巨额罚单中，也涉及“以信贷资金购买本行不良资产”的违规行为。
据了解，上述操作均属于以贷收贷或以贷收息掩盖不良资产，相当于银行额外发放一笔贷款，用于借新还旧，短时间内银行的不良率得以改善。但掩盖了银行真实的信贷资产质量。长此以往可能会使得风险积累，最终给金融机构造成损失。
近年来，违规处置不良资产的罚单并不少见。记者梳理发现，2023年全年，国家金融监督管理总局开出的监管罚单中，共有44张涉及银行不良资产违规处置。从处罚案由来看，除“以贷收贷或以贷收息”外，此类违规的操作手法可谓是花样百出。例如，“通过借新还旧、展期等方式人为调整贷款分类，掩盖不良”，还有银行“通过同业投资归还本行不良贷款”，“购买银行虚假理财并以复杂交易结构实现不良资产二次虚假出表”，“利用信托计划实现不良资产虚假转让”等。从被罚的金融机构类型来看，其中有28家均为农商行、村镇银行或农村信用合作联社等中小机构，占比为63.64%。剩余的16张罚单中，有2张开向了国有大行，4张开向全国性股份制银行，10张开向城商行。
2024年开年至今，包括齐鲁银行在内，已有4家银行因类似违规被罚。例如，中原银行新乡分行因“以受让不良资产为条件办理信贷业务”等多项违规被罚360万元等。
（图片为国家金融监督管理总局页面截图）
中小银行违规处置不良资产违规被罚频现，一定程度上从侧面体现出中小银行在处置不良资产方面的压力较大。据官方最新披露的数据，截至2023年三季度末，商业银行不良贷款率1.61%，较上季度末下降0.01个百分点；但商业银行不良贷款规模较上季度末进一步增长，截至2023年三季度末，不良贷款余额3.22万亿元，较上季度增加244亿元。
就齐鲁银行来看，2015年左右，该行的不良贷款率曾上升到一个较高水平。数据显示，2015年至2018年，该行的不良贷款率分别为2.19%、1.68%、1.54%、1.64%。2019年以来，齐鲁银行加大不良贷款清收力度，不良贷款率、拨备覆盖率等资产质量指标持续改善，实现了规模、质量的均衡发展。截至2023年9月末，齐鲁银行不良贷款余额37.02亿元，不良贷款率1.26%，较上年末下降0.03个百分点；拨备覆盖率313.89%，较上年末提升32.83个百分点。
（图片为齐鲁银行2015年至今资产质量指标变化情况，记者制图）
资产质量的提升离不开对不良资产的处置。近年来，防风险一直是监管层关注的重点，随着银行不良资产处置渠道、工具、手段在不断丰富和完善，银行不良资产处置的策略也应不断升级。中国银行研究院发布的研究报告提出，银行应进一步积极活用各类传统和新型处置渠道，并通过线上资产推介、竞价转让等手段吸引更多投资者参与；提升专业化和智能化估值能力，增加风险资产尤其是特殊资产处置领域的科技投入。
相关人士指出，以各种花样违规处置不良资产的老路子已然走不通了。且可以预见的是，这类问题将成为监管重点打击的对象。2023年12月29日，国家金融监督管理总局银行机构检查局在专栏文章中表示，坚决发挥现场检查“特战先锋”作用，把检查资源优先投入重点领域和机构，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。其中，关于“突出重点机构和业务”，金融监管总局银行检查局表示，将紧盯中小银行机构风险，坚持快发现和稳处理相结合，向中小银行机构倾斜配置检查资源，以查促改，加快改革化险进程。
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