（图源：阿里拍卖网）
消费日报网讯（记者 卢岳）近日，安徽桐城农村商业银行股份有限公司（下称“桐城农商行”）近5000万股股权即将二次拍卖，起拍价相比评估价打了5.6折。该股权持有人为北京泰一百年科技有限公司（下称“北京泰一”），其曾位列桐城农商行第一大股东，截至2023年末退居第三大股东。
此次拍卖系清仓拍卖，拍卖原因系司法裁定。值得注意的是，据法院出具的刑事裁定书等，上述股权涉及“纳泓系”集资诈骗案件，被裁定“系违法所得，应依法予以追缴”。
业绩方面，桐城农商行近年营收、净利波动较大。不良率虽连年走低，但由于抵债资产处置难度较大，2023年全年计提非信贷资产减值损失合计0.57亿元，较上年增加0.5亿元，增幅超7倍。
涉集资诈骗案股权遭拍卖
近日，桐城农商行约4981.68万股股权上架阿里拍卖平台，即将于2025年1月3日10时起至2025年1月6日10时止（延时除外）公开进行拍卖。这些股权被拆分成5笔，评估价合计约1.35亿元，起拍价合计约0.76亿元，相当于打了5.6折。
（图源：阿里拍卖网）
此前，上述股权已于12月上旬进行了第一次拍卖，彼时评估价同样合计约1.35亿元，起拍价则折价30%约0.95亿元，不过因无人出价以流拍收尾。标的物信息显示，这些股权的持有人为北京泰一。
据相应的资产评估报告，截至2023年末，北京泰一持有桐城农商行约4981.68万股股份，持股比例7.89%。另据中诚信国际发布的桐城农商行2024年度跟踪评级报告，同期末北京泰一位列桐城农商行第三大股东，持股比例同样是7.89%.也就是说，此次拍卖系清仓拍卖，若全部成交，则北京泰一将彻底退出桐城农商行的股东阵营。
值得注意的是，上述股权已被法院冻结，拍卖原因系司法裁定。而据法院出具的刑事裁定书等资料，这些股权涉及集资诈骗案，裁定书提到“上述财物系违法所得，应依法予以追缴”。经查询相关案号，上述案件即为“纳泓系”集资诈骗案件。
（图源：阿里拍卖网）
（图源：上海市第一中级人民法院官网）
根据法院判决，至案发，“纳泓系”公司通过线下门店及线上理财平台非法募集资金79.18亿余元，募集资金主要用于支付投资人本息、公司经营支出等，共造成1000余名被害人实际经济损失14亿余元。
据梳理，2015年桐城农商行前十大股东中还未见北京泰一的身影。而仅隔一年，北京泰一即“空降”桐城农商行第一大股东之位。截至2016年末，北京泰一持有桐城农商行股份占比9.93%。记者注意到，在2018年报中，北京泰一时任法定代表人与“纳泓系”被告之一朱某同名。
（图源：桐城农商行2016年报）
根据《商业银行股权管理暂行办法》第十条规定：商业银行股东应当使用自有资金入股商业银行，且确保资金来源合法，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股，法律法规另有规定的除外。
对于北京泰一的股东资质、入股资金来源等，桐城农商行是否进行过审查？是否到位？如何看待股权涉集资诈骗案？就相关问题，记者向桐城农商行发去采访提纲，截至发稿尚未收到回复。
此外，天眼查显示，截止目前桐城农商行共涉及6条股权出质信息，98条历史股权出质记录。其中，桐城农商行多名股东将所持该行部分股权，质押给由其发起设立并取得控制权的安徽桐城江淮村镇银行股份有限公司（下称“桐城江淮村镇银行”）。
（图源：天眼查）
另外，桐城江淮村镇银行的一家法人股东——安徽鸿润（集团）股份有限公司，将所持该村镇银行500万股股权，质押给了桐城农商行吕亭支行。
（图源：天眼查）
（图源：桐城农商行2023年报）
《关于加强商业银行股权质押管理的通知》规定，商业银行不得接受本行的股权作为质物。2022年3月1日起施行的《银行保险机构关联交易管理办法》亦明确，银行机构不得接受本行的股权作为质押提供授信。
有行业人士认为，尽管主发起行与旗下村镇银行均为独立的法人机构，但双方存在投资控股关系，相互接受对方股权进行质押，最终受益人都是控股方，本质上会造成银行质押物被悬空，可能潜存一定风险。
抵债资产减值损失由0增至0.38亿
公开资料显示：桐城农商行前身为安徽桐城农村合作银行,于2008年完成由农信社到农合行的转制，是安庆市第一家取得银行牌照的农村金融机构。2011年获准由农合行改制组建农商行，2012年5月11日，桐城农商行正式开业，注册资本为5.02亿元。
业绩方面，近年来桐城农商行营收、净利波动较大。2021年至2023年，桐城农商行分别实现营业收入约9.06亿元、7.97亿元、9.24亿元，净利润分别约为1.25亿元、0.76亿元、1.45亿元。
最新披露的财报显示：2024年前三季度，桐城农商行营业收入由上年同期的3.93亿元增长至4.31亿元，净利润由0.82亿元增长至0.86亿元，实现营收、净利双增。
资产质量方面，近年桐城农商行不良“量率”持续走低。2021年至2023年末，桐城农商行不良贷款余额分别约14.71亿元、11.47亿元、8.87亿元；不良贷款率分别为5.84%、4.14%、2.90%；拨备覆盖率分别为82.81%、 111.43%、165.43%。
（图源：桐城农商行2024年度跟踪评级报告）
“得益于政府置换和较大的不良清收处置力度，桐城农商行不良贷款余额和不良率逐年下降，拨备覆盖率指标有所改善”，中诚信国际对桐城农商行出具的2024年度跟踪评级报告如是表示。
不过，前述评级报告同时也指出，桐城农商行”存量大额不良占比较高且处置难度较大，展期、借新还旧及无还本续贷贷款占比较高，不良贷款面临一定反弹压力。”
据披露：截至2023年末，桐城农商行资产总额约457.55亿元，较上年末有所增长。但同期末，其他资产余额约8.25亿元，较上年末的9.56亿元有所减少。据悉，其他资产主要包括抵债资产、长期待摊费用、其他应收款。其中，报告期末，桐城农商行抵债资产余额由期初的8.84亿元减少至8.26亿元，抵债资产减值准备则由0.31亿元增加至0.65亿元。并且，抵债资产减值损失上期金额为0，本期金额则一举增加到了0.38亿元。
（图源：桐城农商行2023年报）
（图源：桐城农商行2023年报）
根据《银行抵债资产管理办法》，银行抵债资产是指银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
上述评级报告指出，由于抵债资产处置难度较大，桐城农商行加大减值计提力度，全年计提非信贷资产减值损失合计0.57亿元，较上年增加0.50亿元。
此外，2023年以来，桐城农商行业务发展对资本产生持续消耗，同时部分抵债资产期限超过2年导致风险加权资产上升较快，截至年末该行核心一级资本充足率较年初有所下降。
数据显示：2021年至2023年末，桐城农商行风险加权资产分别约235.40亿元、268.57亿元、297.14亿元。同期末，桐城农商行核心一级资本充足率依次为10.76%、10.56%、9.59%。
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