图源：东莞农商行视频号
消费日报网讯（记者 卢岳）近日，金融监管总局广东监管局公开两则批复，同意东莞大朗东盈村镇银行、惠州仲恺东盈村镇银行因被东莞农商行吸收合并而解散。两家村镇银行的业绩表现均不甚乐观，其中一家出现亏损。
东莞农商行合并亏损村镇银行，其本身业绩不佳。2024年上半年，东莞农商行遭遇上市以来首次营收、净利双降。其中，营收降约12%。在员工费用减少近7%的情况下，该行归母净利润降幅仍超11%。
东莞农商行盈利走弱，与资产质量下行或不无关系。报告期末，该行不良贷款余额增逾38%，不良率由1.23%攀升至1.59%。同期末，多项贷款迁徙率走高，且关注、逾期、重组贷款增幅分别约27%、95%、106%。
为收回不良贷款等，东莞农商行发起了多场诉讼，其中，该行作为原告或申请人新增贷款本金1000万及以上的案件涉及贷款本金超14亿，较上年同期增逾90%。
此外，东莞农商行核销客户贷款及垫款约13亿，较上年同期的3.8亿增加了两倍多。
营收净利双降 员工费用缩减
东莞农商行前身是东莞市农村信用合作联社，于2021年9月29日在香港联交所挂牌上市，成为全国第13家上市农商银行、H股第4家上市农商银行，也是东莞市首家上市地方法人金融机构。
随着村镇银行改革重组工作持续推进。9月14日，据国家金融监管总局消息，广东金融监管局批复同意东莞大朗东盈村镇银行、惠州仲恺东盈村镇银行因被东莞农商行吸收合并而解散。
同一日，国家金融监管总局惠州监管分局批复称，同意东莞农商行惠州分行等6家分支机构开业，并核准了惠州分行行长，以及两名副行长的任职资格。据了解，惠州仲恺东盈村镇银行被改建为东莞农商行惠州分行，是全国农商行体系内首例“村改分”。
上述两家村镇银行被吸收合并，或与其经营不甚乐观及风险攀升有所关系。从财报来看，2023年，东莞大朗东盈村镇银行营业收入2552.90万元，同比大幅减少67.19%；净利润大幅亏损，由上年同期的499.56万元转为-214.87万元。报告期末，不良贷款率2.69%，较上年末走高0.79个百分点。
图源：东莞大朗东盈村镇银行2023年报
另外，2022年，惠州仲恺东盈村镇银行营业总收入（审计口径）2860.09万元，同比下滑5.22%；本年利润2230.05万元，大幅下降51.16%。同期末，不良贷款比例2.02%，较上年末走高0.77个百分点。
图源：惠州仲恺东盈村镇银行2022年报
子公司业绩承压，东莞农商行的业绩也不尽如意。不久前，随着2024年中期业绩披露，东莞农商行出现上市以来首次营收、净利双降。财报显示：上半年，东莞农商行实现营业收入63.98亿元，同比减少11.93%；净利润33.79亿元，下降8.07%；归母净利润31.70亿元，降幅11.53%。
东莞农商行称，“主要原因是受市场利率持续下行趋势、政策引导金融持续让利实体经济等因素影响营业收入同期减少”。
图源：东莞农商行2024年中报
记者注意到，东莞农商行对联营企业的投资收益大幅下降，2024年上半年为0.19亿元，相比上年同期的0.32亿元，下降了40.26%。据介绍，东莞农商行的联营企业投资为非上市公司的普通股。
此外，或是为了降本增效，东莞农商行营业费用有所缩减。报告期内，东莞农商行营业费用20.58亿元，同比减少0.98亿元，降幅4.55%。对此，东莞农商行解释称，“营业费用下降主要是员工费用下降”。作为营业费用的最大组成部分，上半年东莞农商行员工费用14.57亿元，同比减少1.08亿元，降幅6.88%，占营业费用的比重由72.57%下滑至70.80%。其中，工资、奖金、津贴及补贴10.53亿元，同比减少0.67亿元，降幅5.99%；养老金和其他社会福利3.21亿元，减少0.41亿元，降幅11.38%；企业年金计划0.62亿元，增幅3.18%。
图源：东莞农商行2024年中报
不良走高 核销金额同比大增
业绩下滑背后，东莞农商行资产质量面临下行挑战。截至2024年上半年末，东莞农商行不良贷款余额59.67亿元，比上年末增加16.67亿元，增幅38.78%；不良贷款率由1.23%上升至1.59%；拨备覆盖率大幅下降84.29个百分点至224.01%。
图源：东莞农商行2024年中报
“报告期内，外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升，有效需求不足，社会预期偏弱，经济回升基础还不牢固，企业经营压力较大，信用风险水平有所上升”，东莞农商行如是直言。
而从不良前瞻指标等走势来看，东莞农商行资产质量或存进一步下行风险。截至2023年末，东莞农商行正常类、关注类、次级类、可疑类贷款迁徙率分别为2.19%、17.82%、69.07%、13.10%。到2024年上半年末，这四项指标数据分别为3.15%、57.67%、169.08%、43.12%，均有不同程度走高。
另外，截至2024年上半年末，东莞农商行关注类贷款、逾期客户贷款余额分别为100.89亿元、123.69亿元，较上年末分别增加约27%、95%。并且，报告期内东莞农商行重组贷款0.7亿元，增幅约106%。
图源：东莞农商行2024年中报
东莞农商行表示，“本集团持续强化风险预警，加大风险排查，对出现风险的贷款实施主动管控，防范下迁不良。同时，加大不良资产清收力度，通过市场化手段加快推进债权转让、资产重组及押品拍卖等处置进程。”
对于不良贷款的清收处置，除了催收、重组、处置抵质押物或向担保方追索外，据东莞农商行披露，还主要通过诉讼或仲裁、按监管规定核销等方式对不良贷款进行管理，尽可能降低信用风险损失。其中在诉讼或仲裁方面，东莞农商行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼，其中大部分是为收回不良贷款而主动提起的。截至2024年6月，东莞农商行年内新增贷款本金金额大于或等于1000万元的作为原告或申请人案件（含诉讼、仲裁）涉及贷款本金14.63亿元，较上年同期的7.52亿元增逾90%。
此外，财报称，倘执行所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回全部或部分贷款，则将其进行核销。
据披露，截至2024年6月30日止六个月期间及2023年12月31日止年度，东莞农商行核销的客户贷款及垫款金额为13.11亿元及15.39亿元。而截至2023年6月30日止六个月期间为3.80亿元。
对比可见，东莞农商行核销金额2023年下半年达11.59亿元，是同年上半年的3倍多。2024年上半年较2023年上半年增加了两倍多，并且约占2023年全年的80%。
图源：东莞农商行2024年中报
有业内人士表示，在资产质量下降的基础上，为防范化解信用风险，商业银行增加拨备计提、加大不良贷款核销力度，这对利润会造成一定损耗和侵蚀。
针对核销增长较多的原因等，东莞农商行暂未进行回复，本报将持续关注。
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