消费日报网讯（记者 卢岳）近日，东莞银行股份有限公司（下称“东莞银行”）披露2024年度同业存单发行计划，该行2024年拟发行同业存单额度为1245亿元。据梳理，2022年东莞银行申报的同业存单发行额度从上年的900亿元升至1200亿元，此后一直维持在1200亿元左右。
东莞银行同业存单额度走高，和该行面临资本告急有关。记者注意到，该行的核心一级资本充足率从2020年末的9.2%降到了2023年9月末的8.71%。对此，东莞银行表示主要原因为“资本工具补充渠道有限”。
据悉，早在2008年东莞银行就开启A股上市之旅，如今15年过去，该行IPO仍未成行。2023年9月该行再次更新招股书，如今近6个月了，监管部门尚未对该公司发出审核问询。东莞银行为何上市梦难圆？
资产破6000亿元大关资本承压
东莞银行成立于1999年9月，前身为东莞市商业银行，2008年更为现名。截至2023年6月末，该行设有总行营业部、13家分行以及164家支行，覆盖广东省主要城市及湖南、安徽部分地区和香港特别行政区。
伴随粤港澳大湾区建设及广东自贸试验区建设等国家战略发展机遇，东莞银行近年来业务发展良好、资产规模不断增长。据该行最新披露的2023年三季报显示，截至2023年9月末，该行资产总额已突破6000亿元大关，达6009.4亿元，较年初增长11.6%。以资产规模计，东莞银行为广东省第二大城商行。
与此同时，东莞银行近年来逐渐资本告急。该行的资本充足率从2020年末的14.54%降至2023年上半年末的13.11%，同期一级资本充足率从10.03%降至9.71%，核心一级资本充足率从9.20%降为8.64%。东莞银行在招股书中列举了七家可比上市银行，对比来看，该行核心一级资本充足率和一级资本充足率两项指标低于可比上市银行的均值。
（图片为东莞银行招股书截图）
对此，东莞银行在招股书中解释称，业务规模的持续增长加快了对资本的消耗，而相对于可比上市银行，该行的资本工具补充渠道有限，主要通过内部盈利累积增加资本。
为缓解资本压力，记者注意到，近年来东莞银行也尝试通过多渠道“补血”。例如上文提及的同业存单。纵向来看，东莞银行申报的年度同业存单发行金额从2020年的850亿元增加至2023年的1245亿元。
此外，2022年末，证监会核准了东莞银行发行5亿新股的定向增发申请，截至2023年6月末该行已向特定对象增发股份1.616亿股，注册资本从21.8亿元增加为23.42亿元。
资本债券发行方面，东莞银行2019年以来发行了6只债券，截至2023年9月底，该行二级资本债余额为110亿元，永续债余额为42亿元。东莞银行还通过发行资产支持证券盘活存量资产，最近一次是在2020年底，该行发行了20亿元的个人住房抵押贷款ABS。不过此后该行至今未再发行新的资产支持证券。
从最新的2023年三季报数据看，该行的资本充足指标较年初轻微改善。截至2023年9月末，东莞资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.65%、9.76%、8.71%，但三项指标仍低于同期商业银行平均水平。
IPO排队多年
上市是银行融资补血的最有效途径之一。但东莞银行的IPO之路颇为坎坷，候场15年至今尚未成功。
资料显示，早在2008年3月该行便首次递交材料，在2012年进入IPO“落实反馈意见”阶段，2014年该行因未完成预披露而被终止审查。2018年，东莞银行重启上市，并于2019年报送招股书，且得到证监会反馈。
随着全面注册制正式落地，东莞银行于2023年3月2日将申报材料平移至深交所，目前IPO审核状态为“已受理待问询”。该行最近一次更新招股书是在2023年9月，更新后的招股书显示，该行拟发行7.8亿股人民币普通股（A股），募集资金在扣除发行费用后将全部用于补充核心一级资本，提高资本充足水平。
东莞银行IPO迟迟未果，可能有哪些“拦路虎”？从经营业绩看，2020至2022年，该行营收分别为91.58亿元、95.11亿元、102.79亿元，归母净利润分别为28.76亿元、33.16亿元、38.34亿元，两项主要经营指标近年来均保持了稳健增长。2023年前9个月，该行实现营业收入78.1亿元、净利润34.3亿元，分别同比增长2.2%、10.2%，增速有所放缓。
东莞银行息差较低且持续收窄或对其盈利水平产生了一定的制约。据披露，该行净利差从2020年的2.11%降至2023年6月末的1.64%，净息差从2.08%降为1.62%。
东莞银行重点支持当地政务金融、产业金融、普惠金融的发展，截至2023年6月末，该行公司贷款余额2012.72亿元，较年初增长18.30%，在总贷款中占比上升至62.72%。其中小微企业贷款余额为1013.33亿元，占公司贷款的50.35%。在评级报告中指出，利率市场化的推进、对小微客户减费让利的政策要求以及同业竞争加剧，可能使得东莞银行息差面临进一步下行压力。
在股权结构方面，东莞银行的短板较为明显。2022年末，东莞银行股东总数为5185户，其中自然人股东5105户，占比达98%。机构股东中，东莞市财政局持股比例为21.16%，为第一大股东，其余九大股东大部分为东莞民营企业，持股比例均未超过5%。也就是说，该行无控股股东及实际控制人。
此外，东莞银行还被指出存在一定的不良隐忧。2022年，东莞银行不良贷款27.15亿元，较上年末增加1.21亿元；不良率为0.93%，同比下降0.03个百分点。
（图片为东莞银行招股书截图）
分行业类别来看，公司贷款中，东莞银行批发和零售业的不良贷款较为突出，截至2022年末，东莞银行批发和零售业贷款不良率达4.12%，不良贷款余额为9亿元，较上年末增加3.03亿元。
此外，个人贷款中，东莞银行的个人住房贷款不良余额较上年末增长48.09%至4.10亿元，个人住房贷款不良率上升至 0.87%。该行截至2022年末房地产业、建筑业和个人住房贷款等房地产相关贷款合计占比 26.62%，三者合计的不良贷款余额为7.21亿元，占不良贷款余额的26.56%。“房地产相关行业敞口较大”，中诚信国际指出。
（图片为东莞银行招股书截图）
截至2023年6月末，东莞银行关注贷款余额较年初增加2.58亿元至28.53亿元，不良贷款余额较年初增加2.61亿元至29.76亿元，不良贷款率为0.93%，与年初持平，拨备覆盖率248.31%，较上年末下降5.99个百分点。
值得关注的是，东莞银行关注类贷款迁徙率从2022年的34.10%上升到58.51%，次级类贷款迁徙率从2022年的69.56%上升至114.68%。这两项指标均高于同业平均水平，东莞银行解释称，主要是部分客户受到国内外经济环境变化及房地产市场调控等因素影响，还款能力下降。
（图片为东莞银行招股书截图）
记者注意到，近期地方AMC国厚资产陷入债务违约风波，截至2024年1月2日，该公司未能偿还到期债务金额近3亿元，其中东莞银行为最大债权人，到期金额为1.2亿元。据了解，东莞银行合肥分行已将国厚资产管理股份有限公司、安徽峰置房屋租赁有限公司告上法庭，要求进行财产保全。
记者注意到，2023年11月，东莞银行的副董事长、行长程劲松被任命为新任董事长，该行空缺半年的董事长人选落定。换帅加上更新招股书等动态，东莞银行被认为进入IPO关键期。该行长达15年的IPO“马拉松”何时将到达终点？对于现存的“拦路虎”该行如何应对？我们将对此持续关注。
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