消费日报网讯（记者 卢岳）3月28日开盘，光大银行A、H股股价齐跌。其中，A股股价一度逼近跌停，至下午收盘报3.12元/股，跌幅7.14%，居银行板块各银行股之首。二级市场失意，一定程度上受该行业绩表现波及。
3月27日晚，光大银行披露2023年年报，营收、净利双降。其中，营收连降两年，净利润17年来首次下降。据梳理，由于大幅计提资产减值损失，该行四季度净利润环比骤降77.22%，对全年净利润造成“拖累”。而加大拨备计提力度，与光大银行资产质量面临一定压力分不开。其中，房地产业不良贷款余额占比达18.60%，较上年末有所走高且在各行业中居首。
四季度净利“跳水”
光大银行成立于1992年8月，成立时由中国光大（集团）总公司全资拥有。1997 年1月，该行改制为股份制商业银行，成为中国国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。2010年8月、2013年12月，光大银行分别于上交所、港交所挂牌上市。
3月27日晚间，光大银行发布2023年业绩报告，时隔十多年首次出现年度营收、净利“双降”的情况。报告期内，该行实现营业收入1456.85亿元，同比下降3.92%；实现净利润407.92亿元，同比下降8.96%。
（图片截自光大银行2023年年报）
Choice数据显示：2006年至2022年，光大银行共出现过三次年度营收下滑的情况，最近的一次为2022年，而在此期间净利润则始终保持增长趋势。据此可以发现，该行营收连续两年下降、净利润罕见负增长。
根据年报，光大银行营收下降，主要是因为最大的收入来源——利息净收入有所减少。2023年该行利息净收入为1074.80亿元，同比下降5.43%，对光大银行的营收贡献比重为73.77%，同比下降1.18个百分点。
进一步来看，光大银行的利息净收入减少，据其解释，“主要是受贷款利率重定价、新发放贷款利率下行、存量房贷款利率调整等因素影响”，2023年该行净利差、净息差双双收窄。其中，净利差为1.68%，同比下降25个BPs；净利息收益率为1.74%，同比下降27个BPs。
无独有偶，光大银行的另一大收入主力——中间业务收入也有所缩减。2023年，该行手续费及佣金净收入为236.98亿元，同比下降11.39%。据披露，原因“主要是银行卡服务手续费收入同比减少18.52亿元，下降14.17。”
此外，对于净利润罕见下滑，光大银行表示，“主要是本集团为夯实资产质量管控基础，加大拨备计提力度，计提资产减值损失同比增长2.96%”。数据显示，2023年该行计提资产减值损失521.05亿元，同比增加14.96亿元。
记者注意到，光大银行大手笔计提拨备是在2023年四季度。分季度来看，2023年一、二、三、四季度，该行营收分别为381.58亿元、383.62亿元、357.10亿元、334.55亿元，虽呈环比下滑的态势，但各季度营收相差不多。
（图片截自光大银行2023年年报）
净利润却在四季度骤然下降。2023年一、二、三季度，光大银行的净利润分别为123.78亿元、116.94亿元、136.18亿元，各季度虽有高低波动，但差距不大。而同年四季度，该行净利润跌至百亿水平线以下，仅31.02亿元，环比三季度降幅达77.22%，占全年净利润的比例仅7.60%。
“在营收下降的情况下，加大了拨备计提的力度，特别是在去年四季度加大了拨备计提的力度。这些措施对短期的盈利能力确实产生了一定的影响，但是对长期的盈利能力是一个更根本的保障”，在3月28日举行的业绩发布会上，光大银行行长王志恒如是表示。
AH股股价齐跌
在拨备计提力度大幅增加背后，光大银行的资产质量有所承压。报告期内，该行共处置不良贷款537.14亿元，比上年增加46.78亿元。其中，核销呆账331.28亿元，债权转让74.48亿元，债转股4.15亿元，资产证券化127.23亿元。此外，通过保全清收现金303.56亿元。
虽然加大了不良资产处置力度等，截至2023年末，光大银行的不良贷款率并没有下降，而是与上年末持平，为1.25%。同期末，该行不良贷款余额为474.76亿元，比上年末增加28.02亿元；拨备覆盖率为181.27%，比上年末下降6.66个百分点。
3月4日，中诚信国际在对光大银行出具的“2024年金融债券（第一期）信用评级报告”中指出了原因所在。其表示，近年来国内宏观经济复苏不及预期，加之部分区域的传统制造业经营困难，房地产市场行情下滑，相关风险持续暴露，导致光大银行部分客户出现资金链紧张、断裂、无力还款等情况，同时小微企业生产经营难度加大，个人客户还款能力下降，对该行资产质量产生一定压力。
从不良贷款行业分布来看，房地产业的“包袱”最重。截至2023年末，光大银行房地产业不良贷款余额为88.33亿元，较2022年末的69.52亿元增加了27.06%。占不良贷款总额的比例为18.60%，较2022年末的15.56%上升了3.04个百分点，且排名由2022年末的第二位升至榜首。
（图片截自光大银行2023年年报）
业绩不振波及到二级市场，3月28日甫一开盘，光大银行A、H股股价双双应声下跌。其中，A股股价盘中一度跌至3.05元/股，跌幅为9.23%，逼近3.02元/股的跌停价；H股股价一度跌至2.23港元/股，跌幅达13.57%。
（光大银行A股股价分时图，截自东方财富网）
截至下午收盘，光大银行A股股价报3.12元/股，较上一个交易日下跌7.14%，跌幅在A股银行板块各银行股中居首。另外，该行港股股价报2.26港元/股，较上一个交易日下跌12.40%。就2023年的业绩及今天的股市表现，光大银行尚未进行回复。
对于股价的低迷走势，王志恒在业绩发布会上回应称，“看到资本市场对光大银行的一些反馈，我们的基本面是稳定的，也没有应该披露而没有披露的重大风险事件，请大家放心，对光大银行的未来我们是充满信心的，大家对此也不必过度担心和过度的解读。”
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