消费日报网讯（记者 卢岳）九台农商行遭遇业绩“滑铁卢”。据该行3月15日发布的业绩预告，2023年九台农商行预计净利润同比下降约85%。这是该行5年内首次出现年度利润下滑，对此九台农商行表示，原因主要是资产减值准备增加等。
受不良贷款偏离度较高等因素影响，九台农商行的资产质量面临下行压力，截至2023年上半年末，该行不良贷款偏离度高达178.37%，同期末不良贷款“量率”双升，拨备计提对净利润造成负面影响。
预计净利润大降约85%
九台农商行前身为九台市农村信用合作联社，于2008年12月正式改制为东北首家农商银行。2017年1月，该行在香港联合交易所主板挂牌上市，成为全国第二家、东北地区首家港股上市农商行。
3月15日，九台农商行发布业绩预告称，预计2023年全年净利润较上年同期下降85%左右，几近“脚踝斩”。据梳理，自上市以来，该行除了2017年和2018年这两年净利润分别下降了32.40%和22.94%之外，2019年至2022年九台农商行的净利润始终保持增长状态。
（图片截自东方财富网）
值得注意的是，九台农商行以4.56港元/股的发行价登陆港股，然而上市以来该行股价整体处于下滑通道，至2023年12月14日盘中一度创下1.02港元/股的历史最低点，此后虽有波动，但一直徘徊于1港元/股的预警线附近。至今年3月20日下午收盘，九台农商行报1.09港元/股，与上一个交易日持平，近一年跌幅为50.23%。
（图片截自东方财富网）
根据交易所规定，股票连续20个交易日的每日收盘价均低于股票面值1元，即触发股票终止上市情形。此番净利润“大跳水”是否会进一步打击到九台农商行的股市表现？若股价持续下行，该行如何应对可能触发的退市风险？记者就此致函九台农商行，截至发稿尚未收到回复。
对于2023年净利润大降，九台农商行表示，“主要原因是本集团为助力稳增长、落实纾困惠企、减费让利扶持实体，迭加市场利率下行等因素影响，导致净利息收入下降；以及疫情后企业经营恢复进度加之区域经济新旧动能转换等因素影响，增加资产减值准备所致。”
记者梳理发现，九台农商行去年净利润大降早有苗头。2023年上半年，该行净利润相较往年由增转降，且降幅达79.62%。其中一个原因正是净利息收入的收窄，同期该指标数据较2022年上半年下滑18%。进而导致主要由净利息收入构成的营业收入下降了20.13%。
此外，截至2023年上半年末，九台农商行的资产减值准备金额为61.29亿元，较2023年初的53.6亿元增加了14.36%，占资产总额的比例由2%上升到了2.3%。而在这背后，该行资产质量显露一定恶化倾向，2023年上半年末其不良贷款余额及不良率双双走高，分别由34.05亿元、1.98%增至40.81亿元、2.28%。同时，作为不良贷款前瞻性指标的关注类贷款翻了一倍，由55.34亿元骤增至118.8亿元，占贷款和垫款总额的比例由3.2%攀升至6.6%。
（图片截自九台农商行2023年中报）
不良贷款偏离度居高
联合资信对九台农商行出具的2023年评级报告指出，该行信贷资产质量面临下行压力，未来拨备计提将对净利润的实现造成负面影响，盈利水平或将持续承压。这主要归因于九台农商行贷款五级分类存在一定程度偏离，加之办理了较大规模的延展期贷款。
据披露，九台农商行将本金或者利息逾期90天以上的贷款划入不良类，将本金或者利息逾期未满90天的贷款划分为关注类，并视实际风险情况将部分逾期天数未达相应期限的贷款纳入不良类或关注类，但暂不对受不可抗力影响的企业贷款进行分类调整，即其综合考虑借款人历史还款记录、还款意愿、担保方式的风险缓释能力以及扶持纾困后的复工复产能力等因素，未将部分本金或者利息逾期90天以上的贷款计入不良类，故贷款五级分类存在一定程度偏离，信贷资产质量面临下行压力。
所谓不良贷款偏离度，是指逾期90天以上贷款与不良贷款的比例，通常代表银行对不良认定的严格程度，指标越小说明不良认定越严格，反之则越宽松，这也为银行调节不良贷款率指标留下操作空间。
拉长时间线看，2020年至2022年末，九台农商行的不良贷款偏离度依次为118.96%、117.69%、104.10%，虽然逐年下滑，但仍高于100%。2023年上半年末，该行不良贷款偏离度却一改下行趋势，转而大幅上升至178.37%。
（图片截自联合资信发布的九台农商行2023年评级报告）
有业内人士表示，不良贷款的认定口径很大程度上会影响银行的利润含金量。若按监管要求暴露真实不良，必须计提或核销，对于不良认定偏离度较大，特别是远大于100%的银行来讲，寅吃卯粮，透支未来利润，很有可能出现利润下滑的情况。
在上述背景下，截至2023年上半年末，九台农商行的拨备覆盖率为150.19%，虽然尚满足监管要求，但该指标数据较2023年初下降了4.6个百分点，且远低于同期末商业银行206.1%的均值，对该行不良贷款的保障程度有待提升。
值得一提的是，在净利润“大变脸”的同一年，九台农商行的“掌舵人”之座也发生了易主。2023年3月，执掌该行长达15年时间的前任董事长高兵，因超过关键人员任职期限的相关规定辞去相应职务。8个月后，拥有国有大行从业经历的郭策，接棒成为该行新任董事长的任职资格获得监管核准。
“本行将充分把握宏观经济回升向好机遇，在转方式、调结构、提质量、增效益上扎实推进，稳步提升经营业绩”，针对2023年净利润大降的情况，九台农商行如是承诺。在新掌门人的带领下，该行将如何扭转业绩下降的态势？我们将保持关注。
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